الرواتب في لبنان تعني ثلاث مهام كل شهر: دفع صافي الراتب الصحيح لكل موظف، واقتطاع ضريبة الدخل الصحيحة على الرواتب، والتصريح عن اشتراكات الضمان الاجتماعي بشكل صحيح. برنامج الرواتب الجيد يقوم بالمهام الثلاث انطلاقاً من ملف واحد لكل موظف، ويحفظ النسب والسقوف وشطور الضريبة كإعدادات تعدّلها عندما يتغيّر القانون.
لماذا الرواتب في لبنان أصعب مما تبدو؟
- عملتان. كثير من الشركات تدفع الرواتب كلياً أو جزئياً بالدولار، بينما تبقى الأرقام الرسمية بالليرة اللبنانية. السعر الرسمي هو 89,500 ليرة للدولار منذ 2024.
- نسب تتغيّر. نسب اشتراكات الضمان وسقوف الرواتب والحد الأدنى للأجور وشطور ضريبة الرواتب عُدّلت أكثر من مرة منذ 2019.
- التعويضات والمنح. بدل النقل والتعويضات العائلية وغيرها، لكل منها معالجة مختلفة في الضمان والضريبة.
- تعويض نهاية الخدمة. يعتمد على سنوات الخدمة وعلى ما صُرّح عنه سابقاً، لذلك السجل التاريخي مهم.
- ملفات Excel متعددة. في الشركات الصغيرة يعمل صاحب العمل والمحاسب ومكتب خارجي على الأرقام نفسها في ملفات مختلفة.
خطوات الرواتب الشهرية
- تحديث ملفات الموظفين: التوظيف والاستقالات، تعديلات الرواتب، رقم الضمان، الوضع العائلي، عملة الراتب، والحساب المصرفي.
- جمع المتغيّرات: الساعات الإضافية، الغياب، المكافآت، العمولات، أيام النقل، والسلف.
- احتساب الراتب الإجمالي بعملة كل موظف.
- احتساب اشتراكات الضمان بحصتي الأجير وصاحب العمل لكل فرع من فروع الضمان، مع تطبيق النسب والسقوف السارية.
- احتساب ضريبة الدخل على الرواتب وفق الشطور التصاعدية بعد التنزيلات العائلية.
- احتساب الصافي بعد حسم حصة الأجير من الضمان والضريبة والسلف.
- المراجعة والموافقة من شخص غير الذي أعدّ الرواتب.
- الدفع بتحويل مصرفي أو نقداً، بالدولار أو بالليرة أو بالاثنين.
- القيد المحاسبي: مصروف الرواتب، حصة صاحب العمل، المستحق للضمان ولوزارة المالية، والرواتب المستحقة الدفع.
- التصريح والدفع للجهات الرسمية وحفظ قسائم الرواتب والمستندات.
الضمان الاجتماعي: ما يحتاج صاحب العمل إلى معرفته
يغطي الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي أُجراء القطاع الخاص في لبنان. على صاحب العمل تسجيل الموظفين والتصريح عن الرواتب ودفع الاشتراكات، وهي موزّعة على فروع الصندوق: المرض والأمومة، التعويضات العائلية والتعليمية، وتعويض نهاية الخدمة.
لا نذكر النسب أو السقوف في هذا المقال عن قصد، لأنها تصدر بقوانين وقرارات وتغيّرت أكثر من مرة. راجع الأرقام الحالية على الموقع الرسمي للضمان الاجتماعي وتأكّد منها مع محاسبك.
المهم في البرنامج: النسب يجب أن تكون بيانات وليست برمجة ثابتة. عند صدور قرار جديد، تُدخل النسبة الجديدة وتاريخ سريانها وتكمل الرواتب التالية من دون انتظار تحديث للبرنامج.
ضريبة الدخل على الرواتب
تُفرض الضريبة على الرواتب في لبنان بشطور تصاعدية، ويقتطعها صاحب العمل من الراتب ويدفعها لوزارة المالية، مع تنزيلات عائلية تخفّض الأساس الخاضع للضريبة. الشطور محددة بالليرة وعُدّلت بعد الأزمة، فالمرجع هو موقع وزارة المالية الذي يقدّم أيضاً خدمات التصريح والدفع الإلكتروني.
ماذا يجب أن يفعل برنامج الرواتب في لبنان؟
| الميزة | لماذا تهمّ في لبنان |
|---|---|
| نسب الضمان وسقوفه كإعدادات قابلة للتعديل | النسب تتغيّر بقرارات رسمية. |
| شطور الضريبة في جدول | يتغيّر الجدول ويبقى الاحتساب صحيحاً. |
| رواتب بالدولار أو بالليرة أو بالاثنين | معظم الشركات تدفع جزءاً بالدولار. |
| أرقام رسمية بالليرة على السعر الرسمي | التصاريح والدفاتر الرسمية بالليرة. |
| السلف والقروض | تُحسم تلقائياً فلا تُنسى. |
| قيد الرواتب في دفتر الأستاذ | لا إعادة إدخال، والأرصدة تطابق الدفاتر. |
| صلاحيات على بيانات الرواتب | أمين الصندوق وفريق المبيعات لا يرون الرواتب. |
أخطاء شائعة
- الاستمرار بنسب السنة الماضية بعد صدور قرار جديد.
- الخلط بين السعر الرسمي وسعر السوق في كشف الرواتب نفسه.
- نسيان تغيّر الوضع العائلي للموظف.
- الدفع قبل تسجيل القيد بأسابيع، فتصبح نتيجة الشهر خاطئة.
- ملفات رواتب مشتركة يراها الجميع.
الرواتب بالدولار والأرقام الرسمية بالليرة
شركة تدفع راتب موظف بالدولار تحتاج إلى قيمته بالليرة لاحتساب الاشتراكات والضريبة والتصريح. القاعدة البسيطة: سعر واحد ثابت للفترة نفسها، وهو السعر الرسمي ما لم يقل محاسبك غير ذلك. أما إذا دفعت جزءاً بالدولار وجزءاً بالليرة، فيجب أن يظهر كل جزء بعملته في قيد الرواتب، وأن يُحتسب المجموع بالليرة للتصاريح. البرنامج الجيد يحفظ عملة كل راتب والسعر المستخدم، فتستطيع بعد سنة أن تشرح أي رقم من دون العودة إلى ملفات قديمة.
الموظف المغادر وتعويض نهاية الخدمة
شهر مغادرة الموظف هو الشهر الذي تكلّف فيه الأخطاء أكثر. قبل الدفعة الأخيرة تحقّق من:
- أيام العمل غير المدفوعة والإجازات المستحقة.
- السلف أو القروض المتبقية التي يجب حسمها.
- وضع تعويض نهاية الخدمة لدى الضمان بناءً على ما صُرّح عنه خلال السنوات.
- شطب الموظف من الضمان وتوقيعه على قسيمة الراتب الأخيرة.
إذا كان سجل الرواتب في نظام واحد، تحصل على هذه الأجوبة في دقائق. وإذا كان موزّعاً على ملفات Excel قديمة، قد يستغرق الأمر أياماً.
تقويم شهري مقترح
- قبل نهاية الشهر بأسبوع: إقفال المتغيّرات من الغياب والساعات الإضافية والسلف.
- قبل نهاية الشهر بثلاثة أيام: الاحتساب والمراجعة والموافقة.
- يوم الدفع: التحويلات والدفع النقدي وتسليم القسائم.
- بعد الدفع: القيد المحاسبي والتصاريح في مواعيدها التي يحددها محاسبك.
أسئلة تطرحها على مزوّد برنامج الرواتب
- عندما يصدر قرار جديد بنسب الضمان، هل أعدّل النسبة بنفسي أم أنتظر تحديثاً؟
- هل يدعم البرنامج راتباً بالدولار وجزءاً بالليرة للموظف نفسه؟
- هل يُرحَّل قيد الرواتب إلى المحاسبة تلقائياً؟
- من يستطيع رؤية الرواتب، وهل يمكن إخفاؤها عن باقي المستخدمين؟
- هل أحصل على سجل كامل لكل موظف منذ تاريخ توظيفه؟
- هل يتوفر تدريب ومساعدة باللغة العربية؟
إذا كانت الأجوبة غامضة، فستدفع الثمن لاحقاً بساعات عمل إضافية كل شهر.
من يفعل ماذا؟
- المدير المباشر: يرسل الغياب والساعات الإضافية قبل موعد محدد كل شهر.
- المحاسب أو مسؤول الرواتب: يحدّث الملفات ويحتسب ويحضّر القيد والتصاريح.
- صاحب العمل: يراجع المجاميع ويوافق قبل الدفع.
كيف يتعامل MAPOS مع رواتب لبنان؟
MAPOS نظام ERP ونقاط بيع صُنع في بيروت. وحدة الموارد البشرية تحتسب الرواتب مع اشتراكات الضمان وضريبة الرواتب التصاعدية، والنسب محفوظة كبيانات قابلة للتعديل.
- دفاتر واحدة: الرواتب في النظام نفسه مع وحدة المحاسبة على دليل الحسابات اللبناني، مع مراجعة واعتماد القيود المسودة دفعة واحدة.
- الدولار والليرة: مستندات بأي من العملتين، وأعمدة لكل عملة في دفتر الأستاذ، وتقرير رسمي بالليرة. التفاصيل في دليل إدارة العملات المتعددة.
- المستندات الداعمة مرفقة بالقيد: قسائم موقّعة، إيصالات الضمان، تأكيدات المصرف.
- الصلاحيات: أدوار وصلاحيات دقيقة تحدد من يرى الرواتب.
- مساعدة بالعربية: مساعد MAPOS الذكي يجيب بالعربية، ومكتبة فيديوهات تدريبية بالعربية والإنجليزية.
مع MAPOS تعمل الرواتب في النظام نفسه مع المخزون والمبيعات والمحاسبة. للمزيد راجع دليل برامج المحاسبة في لبنان وصفحة MAPOS لبنان.
الأسئلة الشائعة
ما هي نسب اشتراكات الضمان الاجتماعي الحالية؟
النسب والسقوف تصدر بقرارات رسمية وتغيّرت عدة مرات منذ 2019. راجعها على موقع الضمان الرسمي ومع محاسبك ثم أدخلها في برنامج الرواتب.
هل يمكن دفع الرواتب بالدولار؟
نعم، كثير من الشركات تدفع كلياً أو جزئياً بالدولار، لكن الأرقام الرسمية تبقى بالليرة على السعر الرسمي البالغ 89,500 ليرة للدولار.
من يدفع ضريبة الرواتب؟
الضريبة على الموظف، لكن صاحب العمل يحتسبها ويقتطعها ويدفعها لوزارة المالية.
هل يحتسب MAPOS الضمان والضريبة تلقائياً؟
نعم، ويمكنك تعديل النسب والشطور عند صدور أي قرار جديد.
كم يكلّف برنامج الرواتب في MAPOS؟
الأسعار حسب حجم عملك — احجز عرضاً تجريبياً على واتساب.
تريد أن ترى شهر رواتب كاملاً على MAPOS؟ تواصل معنا أو راسلنا على واتساب لحجز عرض تجريبي.
