تتعامل معظم الشركات اللبنانية بالدولار، وتدفع جزءاً من مصاريفها بالليرة، ثم تحتاج دفاترها وأرقامها الضريبية بالليرة. برنامج المحاسبة المناسب للبنان يتيح لك أن تسجّل كل مستند بالعملة التي جرى بها فعلاً، ويحسب فروقات الصرف عنك، ويعطي محاسبك التقرير القانوني بالليرة من القيود نفسها. في هذا الدليل نشرح كيف يتم ذلك، وما الذي يجب أن تتحقق منه قبل الشراء، وكيف تنتقل من Excel أو من برنامج قديم.
لماذا عملتان في دفاتر واحدة؟
كثير من الشركات في لبنان صار لديها نسختان من الأرقام: جدول بالدولار يُظهر حقيقة العمل، ودفاتر بالليرة يعيد المحاسب بناءها من أجل الضريبة. وفي كل شهر يحوّل أحدهم وينسخ ويطابق يدوياً. تتسلّل الأخطاء الصغيرة، ولا يعرف أحد أي النسختين هي الصحيحة.
الحل دفاتر واحدة بعملتين. تُسجَّل كل فاتورة وكل عملية شراء وكل دفعة مرة واحدة، بعملتها الأصلية، ويحتفظ النظام بقيمتها بالليرة إلى جانبها. يقرأ صاحب العمل أرقامه بالدولار، ويقرأها المحاسب بالليرة، وكلاهما ينظر إلى القيود نفسها.
ولهذا ثلاث فوائد واضحة:
- مصدر واحد للحقيقة. رقم المبيعات لا يُكتب مرتين، فلا يمكن أن يختلف بين مكانين.
- أرصدة حقيقية لكل عملة. ترى ما يدين لك به الزبون بالدولار وما تدين به للمورد بالليرة، دون تحويل في رأسك.
- عمل ضريبي أنظف. تخرج أرقام الضريبة والتقارير القانونية من المستندات نفسها التي تُبنى عليها تقارير الإدارة.
كيف تعمل القيود بالدولار والليرة؟
في برنامج المحاسبة من MAPOS يمكنك إدخال أي فاتورة أو عملية شراء أو دفعة بالدولار أو بالليرة. تختار العملة على المستند كما تختار الزبون أو التاريخ.
- يبقى كل مستند بعملته. الفاتورة بالدولار تبقى بالدولار، ولا تتحوّل إلى الليرة دون علمك.
- تُحفظ القيمة بالليرة معه. يحتفظ MAPOS بالقيمة بالليرة على السعر الذي تحدّده أنت، فتُستخرج الأرقام القانونية لاحقاً دون تخمين.
- مجاميع لكل عملة في كل تقرير. يعرض دفتر الأستاذ أعمدة لكل عملة، فتقرأ الدولار والليرة جنباً إلى جنب.
- الدفع بعملة مختلفة ممكن. قد يدفع زبون فوترته بالدولار بالليرة، أو العكس، وتُسدَّد الفاتورة الصحيحة مع ذلك.
أسعار الصرف تتغيّر، وتحديد السعر الذي ينطبق على كل مستند مسألة تعود إلى محاسبك. لذلك يجب أن يسمح لك البرنامج بتحديد السعر بنفسك، لا أن يفرض عليك سعراً واحداً. ولهذا السبب لا نذكر في هذا الدليل أي سعر صرف.
فروقات الصرف تُقيَّد تلقائياً
إليك مثالاً بسيطاً دون أرقام حقيقية. تُصدر فاتورة بالدولار لزبون، فتُسجَّل قيمتها بالليرة على سعر يوم الفاتورة. بعد أسابيع يدفع الزبون، ويكون السعر قد تغيّر. المبلغ بالدولار هو نفسه، لكن قيمته بالليرة اختلفت.
هذا الفرق ربح صرف أو خسارة صرف. في جدول Excel، على أحدهم أن ينتبه إليه ويحسبه ويسجّل له قيداً. وفي أغلب الأشهر لا يفعل أحد ذلك، فتبتعد الدفاتر بالليرة شيئاً فشيئاً عن الواقع.
في MAPOS تُقيَّد أرباح الصرف وخسائره تلقائياً، بما في ذلك عند الدفع بعملة غير عملة الفاتورة. أما الأرصدة التي تبقى مفتوحة في نهاية الفترة، فتعيد إعادة تقييم العملات احتسابها على السعر الذي تختاره، فلا تحمل ميزانيتك قيماً قديمة. ويراجع محاسبك النتيجة بدل أن يبنيها من الصفر.
التقرير القانوني بالليرة
يحتاج محاسبك الدفاتر بالليرة اللبنانية. في MAPOS يصدر التقرير القانوني بالليرة بنقرة واحدة، مبنياً على القيود نفسها التي تُبنى عليها تقاريرك بالدولار، وباستخدام القيمة بالليرة المحفوظة على كل مستند.
وإلى جانبه يحصل المحاسب على القوائم المعتادة: الميزانية، وبيان الدخل، وقائمة التدفقات النقدية. ودليل الحسابات هو الدليل اللبناني، جاهز للاستعمال، قابل للتعديل، وبأسماء حسابات عربية.
الضريبة على القيمة المضافة بالليرة
نسبة الضريبة على القيمة المضافة في لبنان 11%، مع سلع وخدمات معفاة. والتصريح للدولة يكون بالليرة، فيجب تحويل فواتير الدولار بطريقة ثابتة. وحين تحمل كل فاتورة قيمتها بالليرة، تخرج أرقام الضريبة من النظام مباشرة لا من جدول منفصل.
ويدعم MAPOS ذلك من خلال:
- ضريبة 11% وإعفاء لكل صنف، فتجتمع الأصناف الخاضعة والمعفاة على الفاتورة نفسها.
- حسابات منفصلة للمشتريات الخاضعة والمعفاة، فتبقى الضريبة على المشتريات واضحة.
- تقرير التصريح الضريبي لأي فترة، يخرج من القيود نفسها التي يخرج منها التقرير القانوني بالليرة.
- إقفال الفترة الضريبية، الذي يقفل الفترة المصرَّح عنها فلا يعدّلها أحد بعد ذلك.
يحضّر MAPOS الأرقام والتقرير، ويراجعها محاسبك ثم يقفل التصريح الضريبي ويتولّى تقديمه. والأمر نفسه في نهاية السنة: في MAPOS قيد إقفال سنوي يشمل تغيّر المخزون والأرباح المدوَّرة، والمحاسب هو من يجريه. لمعرفة خطوات التصريح كاملة، اقرأ دليلنا عن تحضير التصريح عن الضريبة على القيمة المضافة من نظام ERP.
ما الذي يضيفه باقي النظام؟
المحاسبة جيدة بقدر جودة المستندات التي تغذّيها. وحين تكون المبيعات والمخزون والرواتب في النظام نفسه، يقلّ ما يُكتب يدوياً.
- مبيعات نقاط البيع تنتقل إلى المحاسبة، وتقرير Z يعرض مجموعاً موحّداً بالدولار.
- الرواتب في وحدة الموارد البشرية تحسب الضمان الاجتماعي وضريبة الرواتب التصاعدية بنسب يمكنك تعديلها، وتعمل حسب الفترة داخل نظامك المحاسبي.
- الذمم: كشوفات حساب العملاء وتذكيرات الدفع تُرسَل على واتساب.
- مطابقة الحسابات المصرفية، والموازنات مقارنةً ببيان الأرباح والخسائر.
- الرقابة: سجل تعديلات الحسابات، وفحوصات سلامة الدفاتر، ومستندات مرفقة بالقيود، ومراجعة القيود واعتمادها دفعة واحدة للمحاسب.
للتعمّق في إدارة أكثر من عملة يومياً، راجع دليل إدارة العملات المتعددة.
ماذا تسأل أي مزوّد؟
أياً كان البرنامج الذي تدرسه، اطرح هذه الأسئلة خلال العرض التجريبي، واطلب أن ترى الجواب على الشاشة.
- هل أستطيع إدخال فاتورة بالدولار والتي تليها بالليرة؟ أم أن البرنامج يفرض عملة أساسية واحدة لكل شيء؟
- من يحدّد السعر على المستند، وهل يمكنني تغييره؟ محاسبك سيريد التحكّم بذلك.
- ماذا يحدث حين تُدفع فاتورة بالدولار بالليرة؟ انظر أين يذهب فرق الصرف. إذا كان الجواب "تسجّله يدوياً"، فتوقّع عملاً إضافياً آخر كل شهر.
- هل توجد إعادة تقييم للأرصدة المفتوحة؟
- أرني التقرير القانوني بالليرة. هل يُبنى من القيود نفسها، أم يُصدَّر ثم يُصحَّح في Excel؟
- هل دليل الحسابات اللبناني جاهز، وهل يستطيع محاسبي تعديله؟
- كيف تُدار الضريبة على القيمة المضافة؟ اسأل عن الأصناف المعفاة، والمشتريات الخاضعة والمعفاة، وتقرير التصريح، وإقفال الفترة.
- هل تُسجَّل مبيعات نقاط البيع والرواتب في الدفاتر نفسها؟
- من يساعد موظفيّ، وبأي لغة؟
كيف تنتقل من Excel أو من برنامج قديم؟
الانتقال أسهل مما يتوقّعه كثيرون، إذا خطّطت له.
- اختر تاريخ انتقال واضحاً. يُفضَّل بداية شهر أو بداية فترة ضريبية.
- صدّر ما لديك. العملاء والموردون والأصناف والأرصدة الافتتاحية والسجل، من برنامجك القديم أو من Excel.
- اربط الحسابات. ينقل فريق MAPOS بياناتك ويربط حساباتك بدليل الحسابات اللبناني.
- طابق الأرصدة الافتتاحية مع محاسبك بالعملتين، قبل إصدار أول فاتورة جديدة.
- درّب الفريق. في MAPOS فيديوهات شرح خطوة بخطوة بالعربية والإنجليزية لكل عملية، وبوابة خاصة بك.
- انطلق مع دعم. فريق محلي في لبنان يجيب على واتساب بالعربية والإنجليزية.
ابدأ بعرض تجريبي على بيانات تشبه عملك. إنها أسرع طريقة لترى إن كانت إدارة العملتين تناسب طريقة تعاملك الفعلية.
الأسئلة الشائعة
هل يمكنني الفوترة بالدولار والتصريح بالليرة؟
نعم. تفوتر بالعملة التي تتعامل بها، ويحتفظ MAPOS بالقيمة بالليرة على السعر الذي تحدّده، ويُخرج التقرير القانوني بالليرة والتصريح الضريبي من القيود نفسها.
هل أحتاج دفترين منفصلين للدولار والليرة؟
لا. في MAPOS يُسجَّل كل مستند مرة واحدة بعملته، ويعرض كل تقرير مجاميع لكل عملة. ويعمل صاحب العمل والمحاسب على القيود نفسها.
كيف تُسجَّل فروقات الصرف؟
تُقيَّد أرباح الصرف وخسائره تلقائياً، بما في ذلك حين تكون الدفعة بعملة غير عملة الفاتورة. وتعيد إعادة تقييم العملات احتساب الأرصدة المفتوحة في نهاية الفترة.
هل يقدّم MAPOS التصريح الضريبي عني؟
لا. يحضّر MAPOS أرقام الضريبة وتقرير التصريح، ويراجعها محاسبك ثم يقفل التصريح ويتولّى تقديمه.
أي سعر صرف يجب أن أعتمد؟
اسأل محاسبك. الأسعار تتغيّر، والسعر الصحيح يتوقّف على نوع المستند. ويتيح لك MAPOS تحديد السعر بنفسك بدل أن يفرض سعراً واحداً.
هل تنقلون بياناتنا من Excel؟
نعم. ننقل العملاء والموردين والأصناف والأرصدة الافتتاحية والسجل من Excel أو من برنامجك الحالي، ونطابق الأرصدة الافتتاحية مع محاسبك.
شاهد دفاترك بالدولار والليرة في مكان واحد: احجز عرضاً تجريبياً أو راسلنا على واتساب.
